Acceptar
Fem servir galetes per garantir el funcionament correcte del nostre portal web, millorant la seguretat i per obtenir una eficàcia i una personalització superiors dels serveis que oferim als usuaris. Si continueu navegant o premeu el botó “ACCEPTAR” considerarem que accepteu tot el seu ús. Per més informació consulti la POLÍTICA DE COOKIES.
< tornar
Blanqueig de Capitals

Anti-Money Laundering (AML) o Prevenció de Blanqueig de Capitals (PBC)

AML és un acrònim del concepte en anglès Anti-Money Laundering que traduiríem com Prevenció del Blanqueig de Capitals (PBC). És un concepte utilitzat principalment en el món financer i legal per descriure els controls legals que han de complir les institucions financeres i altres entitats regulades per prevenir, detectar i informar sobre possibles activitats sospitoses del blanqueig de capitals.

Què significa i com es defineix el blanqueig de capitals?

El blanqueig de capitals (també conegut com rentat de diners o rentat de capitals) és el conjunt de mecanismes o procediments orientats a donar aparença de legitimitat o legalitat a béns o actius d'origen delictiu.

El Grup d'Acció Financera Internacional - GAFI (Financial Action Task Force - FATF) defineix el blanqueig de capitals com la conversió o transferència de propietat, sabent que deriva d'un delicte criminal, amb el propòsit d'amagar o disfressar la seva procedència il·legal o ajudar a qualsevol persona involucrada en la comissió del delicte a evadir les conseqüències legals de la seva acció.

El blanqueig de capitals, en general, involucra la ubicació de fons en el sistema financer, l'estructuració de transaccions per disfressar l'origen, propietat i ubicació dels fons, i la integració dels fons en la societat en la forma de béns que tenen l'aparença de legítims.

És important fer una distinció entre blanqueig de capitals i diner negre perquè són dos termes que tendeixen a associar-se, però que no obstant això no sempre són el mateix. Entendríem com diner negre dos tipus diferents:

Diner negre en sentit estricte: És el que procedeix d'activitats il·legals (robatori, malversació de fons, tràfic de drogues, tràfic d'armes, prostitució, contraban ...) No pot ser declarat perquè suposaria una confessió del delicte en qüestió. En aquests casos, al procediment mitjançant el qual el diner negre es fa passar per diners obtinguts legalment se li denomina blanqueig de capitals i el seu objectiu és fer que aquests diners tributi i figuri oficialment com a procedent d'una activitat lícita.

Diner negre en sentit ampli: És tot diners que no hagi estat declarat, sigui quin sigui el motiu, i per tant és considerat evasió fiscal. El cas més freqüent és l'evasió d'impostos. Aquest tipus de diners, no és considerat blanqueig de capitals i no entra dins de la qualificació d'aquest delicte, sinó que podria ser considerat un delicte fiscal.

La rellevància del Grup d'Acció Financera Internacional - GAFI (Financial Action Task Force - FATF) per definir les normes de prevenció de blanqueig de capitals

Aquestes pautes comencen a prendre rellevància a nivell mundial després de la creació de Grup d'Acció Financera Internacional - GAFI (Financial Action Task Force - FATF, en anglès), una institució intergovernamental creada el 1989 per promulgar un marc internacional de les normes de prevenció del blanqueig de capitals. En aquell moment comptava amb 16 països membres i en l'actualitat està formada per 36 països i vuit membres associats i compta amb 25 organitzacions internacionals com a observadors. A partir dels atemptats de l'11 de setembre 2011 a Estats Units, aquestes normes van començar a tenir més rellevància internacional.

La GAFI ha publicat una sèrie de recomanacions que consisteixen en un marc conceptual que requereix la implementació legal i normatiu en cada país membre per adaptar el seu marc regulador a aquests estàndards internacionals.

En línies generals un programa efectiu AML requereix d'una jurisdicció en la qual el blanqueig de capitals estigui criminalitzat, amb la promulgació de lleis per prevenir-així com que introdueixi les eines per a la investigació pertinent. A més, ha de tenir desenvolupada la possibilitat de compartir informació amb altres països. Uns dels punts bàsics dels programes AML a nivell global són exigir a les institucions financeres la identificació dels seus clients (KYC), establir controls basats en el risc i mantenir registres i informes d'activitats sospitoses. Aquesta activitat es realitza en un departament de Compliance (Compliment) que en el passat tenia una funció administrativa sense gran rellevància en la majoria de les institucions financeres i en els últims anys ha agafat molt protagonisme en empreses financeres que, per la pressió de alguns governs sobre endeutats s'han vist obligats a aplicar els processos de Compliance de forma més estricta del que estaven acostumats.

A Espanya la prevenció de blanqueig de capitals està regulada per la Llei 10/2010, de 28 d'abril, de Prevenció del Blanqueig de Capitals i del Finançament del Terrorisme (LPBC / FT) i el reglament va entrar en vigor el 6 de maig de 2014.

Us proposem assistir al "I Congrés Nacional Control del Frau Fiscal i Prevenció del Blanqueig de Capitals" que tindrà lloc els dies 11 i 12 de juny del 2015 a Granada.

Font: oroyfinanzas.com

ACTUALITAT

19/11/2019

Jornada a ACAT

Avui hem compartit Jornada a ACAT, ...

+
Jornada a ACAT
VOLS TREBALLAR AMB NOSALTRES?